Vergi kaçakçılığıyla mücadelede yeni adım: Sahte belge kullananlar artık savunma yapamayacak

Hazine ve Maliye Bakanlığı, vergi kaçakçılığı ile gayret kapsamında 1 Ekim tarihinde yeni bir safhaya geçiyor. Şirket sahiplerinin, “sahte belgeyi bilmeden kullandığına” yönelik vergisel değerlendirmelere son verilerek, evrakın “bilerek” kullanıldığını temel alan bir yaklaşıma geçilecek.

Böylece, uydurma doküman kullananlar hakkında vergi kaçakçılığı kapsamında süreç yapılacak ve 3 ila 8 yıl ortasında mahpus cezası almalarının önü açılacak. Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı’nın mali evraklarda sahtecilik fiillerine yönelik başlattığı çalışma 1 Ekim Çarşamba gününden itibaren yürürlüğe girecek.

“BİLMİYORDUM” YOK

Sabah’tan Barış Şimşek’in haberine nazaran, mevcutta düzmece doküman (fatura) kullandığı tespit edilen şirketler geçersiz belgeyi bilmeden kullandığını, belgeyi düzenleyen kişinin sorumlu tutulmasını sav ederek yaptırımdan kurtuluyordu. Lakin artık yapılan düzenlemeyle şirketlerin, “sahte belgeyi bilmeden kullandığına” yönelik vergisel değerlendirmelere son verilerek, dokümanın “bilerek” kullanıldığını temel alan bir yaklaşıma geçilecek. Böylelikle, geçersiz doküman kullanan mükelleflerin değerli kısmı hakkında artık vergi kaçakçılığı kapsamında süreç tesis edilecek ve üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak. Ayrıyeten bu bireyler hakkında vergi kaçakçılığı kapsamında cürüm duyurusunda bulunularak 3 ila 8 yıl ortasında mahpus cezası almaları sağlanacak.

MÜKELLEFTEN TEMİNAT İSTENECEK

Sahte evrak kullanan mükelleflerden, kamu alacağını garantiye almak için teminat istenecek. Geçmişi nedeniyle uydurma doküman kullanma tarafından riskli bulunanlar başta olmak üzere belli kriterleri taşıyan mükellefler için önlem alınacak. Teminat gösteremeyen mükellefler için ihtiyati haciz uygulaması da gündeme gelecek. VDK’nin Risk Tahlil Merkezi’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Tahlil (KURGAN) Sistemi de mal ya da hizmet alım-satım süreçlerinin gerçek olup olmadığını risk skorlamasına bağlı olarak tahlil edecek. Kontrol takımları, riskli görülen mükelleflerin kapısını çalacak. Bu mükelleflerden, evraklara husus olan depolarındaki malları göstermesi, satmışsa dokümanlarını ibraz etmesi, üretimde kullanmışsa bu durumu kayıtlarıyla açıklaması istenecek. Para hareketleri, yoklamalar, kaydi ve fiili envanter sayımlarıyla geçersiz doküman kullandığı kanıtlanan mükelleflere, kontrol yapılmadan direkt süreç tesis edilecek.

PARA AKLAMAYA SOKULACAK

Vergi Denetim Kurulu Başkanlığı, geçmişte düzmece evrak kullandığından şüphelenilen durumları da yazıyla mükellefe bildirecek. Böylelikle, mükellefe kayıtlarını düzeltme imkânı tanınacak. Uydurma evrak kullananlar yanında düzenleyenler de yakından takip edilecek. Geçersiz doküman düzenleyerek bu hatası organize formda yürütenler araştırılacak ve bahis para aklama boyutuyla ele alınacak.

CEZA SÜRECİ HIZLANACAK

Sahte doküman düzenleyen mükelleflere yönelik aylar süren inceleme ve rapor süreçleri de yapay zekâ ve makine öğrenmesi algoritmalarıyla kısa müddette tamamlanacak. Böylelikle, uydurma evrak düzenleyenlerin süratle ceza alması sağlanacak. Sürecin hızlanması, zincir halinde geçersiz evrak kullanan kişi ve şirketlerin tespit edilmesine ve bu halde elde edilen finansal avantajın önlenmesine neden olacak.

patronlardunyasi.com